Steuerberater ou conseiller financier : qui fait quoi en Allemagne ?

Un Steuerberater et un conseiller financier peuvent tous les deux intervenir dans des décisions liées à votre argent, mais ils ne font pas le même métier.

Pour simplifier :

• si vous avez besoin d’une réponse individuelle sur le droit fiscal allemand, une déclaration, une déduction, une obligation déclarative ou le traitement fiscal de votre situation, vous devez vous adresser à un Steuerberater ou à un autre professionnel habilité au conseil fiscal ;
• si vous devez décider comment organiser vos assurances, votre retraite, votre épargne, vos investissements ou plus largement vos finances, un conseiller financier peut être le bon interlocuteur, dans la limite de ses autorisations ;
• si une décision financière dépend d’une réponse fiscale, les deux professionnels peuvent devoir travailler ensemble.

L’enjeu n’est donc pas de choisir un métier plutôt que l’autre. Il est de savoir où s’arrête le rôle de chacun.

Que fait un Steuerberater en Allemagne ?

Un Steuerberater est un professionnel réglementé de la fiscalité.

Le droit allemand réserve l’assistance professionnelle en matière fiscale aux personnes et structures autorisées. Le Steuerberatungsgesetz inclut notamment les Steuerberater, ainsi que d’autres professions et organismes habilités.

La Bundessteuerberaterkammer décrit notamment les missions du Steuerberater comme :

• conseiller et représenter les clients en matière fiscale ;
• les aider à remplir leurs obligations fiscales ;
• traiter les sujets fiscaux et les déclarations ;
• accompagner les obligations de tenue comptable ;
• établir des comptes et les analyser du point de vue fiscal ;
• intervenir dans certaines procédures d’infractions fiscales et d’amendes administratives.

Donc, si la réponse dépend de la manière dont le droit fiscal allemand s’applique à votre situation personnelle, il s’agit normalement d’une question de conseil fiscal.

Questions typiques à poser à un Steuerberater

Par exemple :

• Puis-je déduire cette dépense dans ma déclaration allemande ?
• Comment déclarer un revenu venant d’un autre pays ?
• Quel pays a le droit d’imposer ce revenu ?
• Comment une convention fiscale s’applique-t-elle à ma situation ?
• Quel est le traitement fiscal d’une vente, d’un investissement ou d’une distribution ?
• Comment déclarer mon activité freelance ou professionnelle ?
• Comment une pension précise sera-t-elle imposée ?
• Les règles de droits de succession ou de donation s’appliquent-elles à ce transfert ?
• Comment corriger ou répondre à un courrier du Finanzamt ?

Un conseiller financier ne devrait pas répondre à ces questions sous forme de conseil fiscal individuel, sauf s’il dispose lui-même de l’autorisation nécessaire.

Pourquoi la frontière est-elle plus stricte qu’on ne l’imagine souvent ?

Parce que le droit allemand définit assez largement l’assistance professionnelle en matière fiscale.

Le Steuerberatungsgesetz prévoit que l’aide professionnelle dans les affaires fiscales ne peut être fournie que par des personnes ou organismes autorisés. Il considère également comme assistance fiscale professionnelle une intervention dans les affaires d’autrui nécessitant une appréciation juridique du cas individuel.

La distinction est importante.

Il y a une différence entre dire :

« Cette décision financière peut avoir des conséquences fiscales ; il faut donc en vérifier le traitement. »

et conclure :

« Dans votre situation, ce montant précis est déductible et voici comment vous devez le déclarer. »

La première phrase peut parfaitement faire partie d’une planification financière sérieuse. La seconde constitue une conclusion fiscale individuelle.

Plan Save Shine maintient volontairement cette séparation.

Que fait un conseiller financier ?

« Conseiller financier » ne correspond pas à un statut réglementaire unique et universel.

Les activités qu’un professionnel peut exercer dépendent de ses autorisations, de ses relations professionnelles et du produit ou service concerné.

Dans une démarche de planification financière, son rôle peut notamment porter sur :

• le niveau de liquidités à conserver ;
• l’adéquation de votre protection à votre situation ;
• la place de la retraite parmi vos objectifs de long terme ;
• le niveau de risque d’investissement que vous pouvez raisonnablement supporter ;
• la cohérence de votre épargne et de vos investissements existants ;
• l’adéquation d’un produit financier avec votre objectif, votre horizon et le risque concerné ;
• l’ordre dans lequel traiter plusieurs priorités financières.

Un conseiller financier peut également identifier qu’une décision dépend d’une question fiscale importante.

Repérer cette dépendance ne l’autorise pas pour autant à tirer lui-même une conclusion fiscale individuelle s’il n’est pas habilité à le faire.

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Steuerberater vs conseiller financier : comparaison pratique

Votre question	Professionnel généralement concerné
Comment remplir ma déclaration fiscale allemande ?	Steuerberater / professionnel fiscal habilité
Puis-je déduire cette dépense dans ma situation ?	Steuerberater / professionnel fiscal habilité
Comment une convention fiscale s’applique-t-elle à mes revenus ?	Steuerberater / professionnel fiscal habilité
Comment déclarer des revenus ou actifs étrangers ?	Steuerberater / professionnel fiscal habilité
Comment organiser mes assurances et ma protection ?	Conseiller financier dans le cadre de ses autorisations
Comment structurer ma retraite ?	Conseiller financier, avec validation fiscale si nécessaire
Quelle part de mon argent doit rester liquide ?	Planification financière / épargne
Comment investir un capital de long terme ?	Conseiller financier dans le cadre de ses autorisations d’investissement
Le traitement fiscal change-t-il l’intérêt de cette solution financière ?	Souvent les deux
J’ai des actifs et retraites dans plusieurs pays. Qui coordonne la vue d’ensemble ?	Conseiller financier pour le plan global + professionnel fiscal adapté pour les conclusions fiscales

Ce tableau sert de repère. Il ne remplace pas la vérification du périmètre exact du professionnel avec lequel vous travaillez.

Quand avez-vous besoin des deux ?

Assez souvent.

Une décision peut être pertinente financièrement tout en étant sensible fiscalement. À l’inverse, une réponse fiscale peut être techniquement exacte sans vous dire si la décision financière sous-jacente correspond à vos objectifs.

Exemple : préparation de la retraite

Vous envisagez peut-être une solution de retraite privée.

Les questions financières sont notamment :

• Quel est l’horizon d’investissement ?
• Combien pouvez-vous engager sans fragiliser vos liquidités à court terme ?
• Quels risques, coûts et restrictions s’appliquent ?
• Comment cela s’articule-t-il avec la retraite légale ou d’entreprise ?
• Que se passe-t-il si votre carrière ou votre pays de résidence change ?

Les questions fiscales peuvent notamment être :

• Comment les cotisations sont-elles traitées ?
• Comment les futurs versements seront-ils imposés ?
• Votre situation personnelle ouvre-t-elle droit à un traitement particulier ?
• Un autre pays devient-il pertinent ?

Le conseiller financier peut travailler sur le premier groupe de questions dans son périmètre.

Les conclusions fiscales individuelles doivent venir du professionnel fiscal compétent.

Exemple : un investissement détenu à l’étranger

Supposons que vous vous soyez installé en Allemagne tout en conservant des investissements dans un autre pays.

Une analyse financière peut examiner :

• ce que vous détenez réellement ;
• le niveau de concentration de l’ensemble de votre patrimoine ;
• la cohérence avec votre profil de risque ;
• les coûts et la liquidité ;
• l’intérêt de conserver cet investissement dans votre plan global.

Un Steuerberater peut devoir déterminer :

• comment les revenus ou plus-values sont traités en Allemagne ;
• si une déclaration étrangère est nécessaire ;
• si une convention s’applique ;
• comment les faits doivent apparaître dans votre déclaration.

Vous n’avez pas besoin d’un professionnel qui prétende tout faire. Vous avez besoin que les bonnes réponses se rejoignent dans la même décision.

Qui contacter en premier ?

Partez de la nature de votre question.

Commencez par un Steuerberater si votre question est :

• « Comment cela est-il imposé ? »
• « Puis-je déduire ceci ? »
• « Où dois-je déclarer cela ? »
• « Quel pays impose ce revenu ? »
• « Comment dois-je répondre au Finanzamt ? »
• « Que signifie cette règle fiscale dans mon cas précis ? »

Commencez par un conseiller financier si votre question est :

• « Comment organiser mes finances ? »
• « Suis-je correctement protégé ? »
• « Est-ce que j’épargne assez pour les bons objectifs ? »
• « Quelle place la retraite doit-elle prendre dans l’ensemble de mes finances ? »
• « Cet investissement correspond-il à mon horizon et à mon risque ? »
• « J’ai plusieurs priorités financières. Par quoi commencer ? »

Faites intervenir les deux lorsque :

la décision financière ne peut pas être évaluée correctement tant qu’une question fiscale individuelle n’a pas été tranchée.

Un conseiller financier peut-il parler de fiscalité ?

Oui — mais il faut distinguer identifier une question fiscale et donner un conseil fiscal individuel.

Un conseiller financier n’a pas à faire comme si la fiscalité n’existait pas.

Il peut être tout à fait pertinent d’expliquer que :

• deux solutions peuvent avoir des caractéristiques fiscales différentes ;
• la réponse fiscale peut modifier la comparaison financière ;
• une situation transfrontalière nécessite une validation spécialisée ;
• les hypothèses fiscales utilisées dans un plan doivent être vérifiées avant d’agir.

Ce qui compte, c’est qu’un professionnel non habilité ne tire pas lui-même une conclusion individuelle de droit fiscal.

Une fois la réponse fiscale établie par la bonne personne, elle peut être réintégrée dans la décision financière.

À quoi ressemble une bonne collaboration ?

Le processus le plus propre est généralement le suivant :

1. Définir la décision financière

Qu’essayez-vous réellement de décider ?

Un investissement ? Une solution de retraite ? Une organisation de l’épargne ? Une question financière liée à une activité ou au freelance ?

2. Identifier la dépendance fiscale

Quelle partie de la décision ne peut pas être tranchée sérieusement sans une conclusion fiscale individuelle ?

3. Demander cette conclusion au bon professionnel

Le Steuerberater ou un autre professionnel habilité confirme la position fiscale.

4. Réintégrer la réponse dans le plan financier

La décision peut ensuite être évaluée avec le risque, la liquidité, les coûts, l’horizon et vos autres priorités.

Cette méthode évite deux erreurs fréquentes : ignorer totalement la fiscalité, ou en faire l’unique raison de choisir un produit financier.

Un avantage fiscal ne transforme pas automatiquement une décision en bonne décision financière

C’est là que les deux métiers se croisent sans devenir interchangeables.

Un avantage fiscal peut être intéressant, mais il faut encore se demander :

• Le produit est-il compréhensible ?
• Pendant combien de temps l’argent est-il bloqué ?
• Pouvez-vous y accéder si vos projets changent ?
• Quels sont les coûts ?
• Quels risques prenez-vous ?
• Le produit répond-il à un vrai besoin ?
• La décision resterait-elle pertinente si l’avantage fiscal était moins important que prévu ?

La fiscalité doit faire partie de la décision. Elle ne doit pas remplacer la décision.

Comprendre les décisions d’investissement en Allemagne

Et si vous ne savez pas encore quel professionnel contacter ?

Vous n’avez pas besoin de connaître à l’avance la frontière réglementaire exacte avant de poser votre question.

Décrivez d’abord votre situation.

Si le sujet relève de la planification financière, Plan Save Shine peut identifier les questions financières à traiter et signaler celles qui nécessitent une réponse fiscale individuelle.

Si la question est en elle-même une demande de conseil fiscal, la bonne étape suivante est un Steuerberater ou un autre professionnel habilité.

Contacter Plan Save Shine

Questions fréquentes

Un Steuerberater est-il l’équivalent d’un comptable ?

Pas exactement. Un Steuerberater allemand est un professionnel réglementé habilité à conseiller et représenter ses clients en matière fiscale. La comptabilité peut faire partie de ses missions, mais son rôle est plus large.

Mon conseiller financier peut-il préparer ma déclaration fiscale allemande ?

Pas simplement parce qu’il est conseiller financier. L’assistance professionnelle en matière fiscale est encadrée par le droit allemand. Toute personne qui prépare ou conseille une déclaration individuelle doit être habilitée à fournir cette assistance fiscale.

Un Steuerberater peut-il me dire quel investissement est adapté à ma situation ?

Un Steuerberater peut expliquer les conséquences fiscales d’un investissement et certains cabinets proposent aussi d’autres services de conseil. Cela ne signifie pas que le conseil fiscal remplace automatiquement une analyse d’adéquation d’investissement ou une planification financière globale.

Qui doit me conseiller sur un produit financier ayant des conséquences fiscales ?

Les aspects financiers doivent être traités par le professionnel financier dans le cadre de ses autorisations. Toute conclusion individuelle de droit fiscal doit venir d’un professionnel fiscal habilité. Dans certains cas, la décision nécessite les deux.

Plan Save Shine fournit-il du conseil fiscal ?

Plan Save Shine peut identifier les dépendances fiscales d’une décision financière et utiliser des informations fiscales validées de manière appropriée. Les conclusions individuelles de droit fiscal restent du ressort d’un Steuerberater ou d’un autre professionnel habilité.

Sources officielles

Cet article a été revu à partir des sources allemandes actuelles suivantes :

• Steuerberatungsgesetz (StBerG), § 2 — assistance professionnelle en matière fiscale et son périmètre ;
• StBerG, § 3 — personnes et organismes habilités à fournir une assistance professionnelle illimitée en matière fiscale ;
• StBerG, § 5 — interdiction de l’assistance et du conseil fiscal professionnels non autorisés ;
• Bundessteuerberaterkammer — « Der Steuerberater » — présentation du rôle professionnel et des missions courantes des conseillers fiscaux allemands.

Le droit fiscal et les circonstances individuelles peuvent modifier la réponse dans un cas particulier. Cet article fournit des informations générales et ne remplace pas un conseil fiscal individuel.